意大利实施受益所有人登记制度：针对意大利投资者的重磅新规

新闻 / 2023-11-16 12:00:00

自 2023 年 10 月 11 日起，意大利将正式实施受益所有人登记制度。根据意大利企业和制造部 2023 年 9 月 29 日颁布的法令，这项规定在第 236 号《政府公报》上生效，并与欧洲指令保持一致，根据第 231/2007 号法令，该规定实施了旨在打击洗钱和资助国际恐怖主义的进一步举措。该登记将涵盖在意大利具有法律效力的所有合法公司和信托公司的受益所有人的数据，并且该登记制度将在意大利当地商会的各个办事处的部门中予以实施。

受益所有人被视为是可追溯到其直接或间接拥有公司所有权的自然人，即拥有或控制某个实体的自然人。第 231/2007 号《反洗钱法》规定了确定控制权的标准，并根据具体持股比例（个人或通过其他受控公司拥有至少 25% 的资本）或在具体案例中根据投票权或法定代表权来确定。

因此，为了遵守这项新的法律规定，所有具备法人地位的公司、私人法律实体（基金会和协会）以及在意大利正式成立或营业的信托和类似法律机构，只要其控制的法律实体在法律规定的范围内，都必须向主管的公司登记处和受益所有人登记处提交自我声明。

申报应在规定的截止日期2023年12月11日前提交，即自《政府公报》发布之日起 60 天内提交，逾期未提交将受到处罚。首次申报后，任何后续变更必须在 30 天内进行申报；即使所有权没有发生变化，也必须每年对信息进行确认，而这也可以在提交财务报表时进行。

公司提交自我声明只能通过主管商会的网站直接在线提交：这意味着所有受益所有人（即使是外国公民，但参与了根据意大利法律成立的公司的经营活动）都必须通过个人数字签名亲自在线提交自我声明，而不能委托第三方。因此，所有相关方都必须配备数字签名工具以提交所要求的文件和信息。

具体而言，根据法律实体（无论是股份公司、基金会还是其他实体）的不同，提交的声明必须包含所涉及法律实体的有关股权参与、控制权或个人数据以及其他有助于实现投资完全透明的信息。

因此，在意大利注册的所有实体，包括由外国投资者拥有和投资的实体，都需要尽快调整并提供此声明，以避免受到处罚。


德恩瑞律师事务所将为您持续更新有关在意大利进行投资的最新资讯，您可以在我们的《意大利投资指南》中找到更多信息，该指南也提供中文版本。如欲了解更多相关信息，并确认是否需要向受益所有人登记处提交声明，请随时通过以下邮箱联系我们：info@dandreapartners.com。


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